ПРЕПИС – ИЗВЛЕЧЕНИЕ
От Протокол № 61 на заседание на Общински съвет – Симитли, област Благоевград, проведено на 14.09.2026 година.
Настоящото предложение представя основните бюджетни параметри, които са залегнали в проекта за бюджет на Община Симитли за 2026 г. Те са съобразени със стратегическите приоритети и годишни цели при спазване на действащото законодателство и принципите за съставянето на бюджета. В проекта на бюджет са отчетени външните фактори свързани с продължаващата финансово-икономическа нестабилност, извършен е анализ на реалното финансово състояние на общината. Предвид това постигането на годишните цели и стабилизирането на финансовото състояние на общината ще зависят в голяма степен от най-ефективното и икономично разпределение и разходване на финансовите ресурси и спазването на бюджетна дисциплина.
Проектът за бюджет на Община Симитли за 2026 година е разработен съгласно разпоредбите на Закона за държавния бюджет на Република България /ЗДБРБ/ за 2026 г., обнародван в ДВ. бр. 69 от 31.07.2026 г., ПМС № 102/12.08.2026 г. – за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2026 година; РМС № 497/03.07.2026 г. за приемане на стандарти за делегирани от държавата дейности с натурални и стойностни показатели през 2026 г. и указания на Министерство на финансите - дирекция "Финанси на общините" за основните принципни насоки при съставянето на бюджета на общината за 2026 година.
Приоритети за 2026 г. са:
• Финансова стабилност и по-добра бизнес среда за всички инициативни предприемачи;
• По-добро усвояване на средствата по европейските фондове през програмния период;
• Повишаване качеството на живот чрез подобряване възможностите за трудова реализация;
• Подобряване условията за предоставяне на публични услуги в сферата на образованието, здравеопазването и социалните дейности;
• Модернизация и развитие на техническата инфраструктура и градската среда – благоустрояване на улична мрежа, зелени площи, пешеходни зони, детски площадки и др.
При съставянето на проекта на бюджет са отчетени следните по-важни показатели и характеристики:
• Изпълнението на бюджета към 31.12.2025 г. както и изпълнението на бюджета към 31.07.2026 г.
ПЛАНИРАНЕ НА ПРИХОДНАТА ЧАСТ НА БЮДЖЕТА ЗА 2026 г.
Като съпоставима база за сравнение при разработката и представянето на бюджета по приходите е използван първоначалния бюджет за 2025 г. Направена е съпоставка и с данните по отчет към 31.12.2025 г. както и изпълнението на бюджета към 31.07.2026 г.
При разработването на бюджет 2026 г. са взети предвид всички изменения на нормативната уредба засягаща частта на местните приходи. Направен е анализ на сключените договори за наем. Предприети са мерки още през 2020 г. като се използват всички възможни лостове за увеличаване на събираемостта на вземанията.
1. Общият размер на собствените приходи и помощите по проектобюджета за 2026 г. е разчетен на 2 873 211 евро, както следва:
• Данъчни приходи (§01 - §20): Планирани са в размер на 891 000 евро. Основен източник са данъкът върху превозните средства (540 000 евро), данъкът върху недвижимите имоти (194 000 евро) и данъкът при придобиване на имущество (150 000 евро).
• Неданъчни приходи (§24 - §41): Планирани са 1 962 211 евро. Ключов компонент са приходите от такси в размер на 968 611 евро (от които таксата за битови отпадъци съставлява 773 511 евро), както и постъпленията от продажба на нефинансови активи – 455 000 евро.
• Помощи и дарения: Заложена е прогнозна сума от 20 000 евро от страната.
2. Временни безлихвени заеми (Получени/предоставени временни безлихвени заеми от/за ЦБ (нето), Временни безлихвени заеми между бюджети (нето), Временни безлихвени заеми между бюджети и сметки за средствата от Европейския съюз (нето), Временни безлихвени заеми от/за държавни предприятия и други сметки, включени в консолидираната фискална програма (нето)) в размер на 55 775 евро.
3. Трансфери от Централния бюджет (ЦБ) с общ размер от 12 055 373 евро, разпределени по направления както следва:
• Обща субсидия за делегираните от държавата дейности: 10 119 773 евро;
• Обща изравнителна субсидия за местни дейности: 1 010 000 евро;
• Субсидия за зимно поддържане и снегопочистване: 113 500 евро;
• Целева субсидия за капиталови разходи: 785 500 евро;
• Трансфери за други целеви разходи за местни дейности: 27 200 евро.
4. Финансиране на бюджетното салдо (заеми нето, събрани средства и извършени плащания за сметка на други бюджети, друго финансиране - отчисления): 859 006 евро.
5. Преходен остатък в размер на 730 310 евро разпределен по функции както следва:
• Функция 2 – Отбрана и сигурност – 111 985 евро;
• Функция 3 - Образование – 362 907 евро;
• Функция 4 – Социално осигуряване, подпомагане и грижи – 255 418 евро.
ПЛАНИРАНЕ НА РАЗХОДНАТА ЧАСТ НА БЮДЖЕТА ЗА 2026 г.
Общият размер на разходите възлиза на 15 843 365 евро, структурирани съгласно функционалните направления и източници на финансиране:
• Делегирани от държавата дейности: 10 850 083 евро;
• Местни дейности: 4 977 053 евро;
• Дофинансиране: 16 229 евро.
По икономически параграфи разходите се разпределят по следния начин:
• Заплати, възнаграждения и осигурителни вноски от работодател (§01, §02 и §05): Общо 9 395 236 евро, от които 8 849 254 евро за делегираните от държавата дейности, 529 753 евро за местни дейности и дофинансиране със собствени средства на делегираните от държавата дейности 16 229 евро.
• Издръжка (§10-00): Разчетени са общо 3 447 714 евро, в т.ч. 1 588 129 евро за държавни дейности и 1 859 585 евро обезпечаване на местните дейности);
• Платени данъци, такси и административни санкции (§19-00): Общо /-/32 463, от които 22 387 евро за държавни дейности и /-/54 850 евро за местни дейности (отрицателните стойности се дължат на възстановен данък добавена стойност);
• Разходи за лихви (§22-00) в размер на 5 000 евро, местна дейност;
• Разходи други лихви (§29-00) в размер на 50 евро, местна дейност;
• Стипендии (§40-00) в размер на 20 164 евро, държавна дейност;
• Текущи трансфери, обезщетения и помощи за домакинства (§45-00) в размер на 45 000 евро, местна дейност;
• Субсидии и текущи трансфери за юридически лица с нестопанска цел (§45-00): Общо в размер на 596 080 евро, от които 191 080 евро държавна дейности и 405 000 евро места дейност;
• Разходи за членски внос и участие в нетърговски организации и дейности (§46-00) в размер на 7 500 евро, местна дейност;
• Основен ремонт на дълготрайни материални активи (§51-00) в размер на 1 335 360 евро, местна дейност;
• Придобиване на дълготрайни материални активи (§52-00): Общо в размер на 1 018 724 евро, от които 179 069 евро за държавна дейност и 839 655 евро за местна дейност;
Във връзка с гореизложеното и на основание чл. 52, ал. 1 и чл. 21, ал. 1, т. 6, във връзка с чл. 27, ал. 4 и ал. 5 от ЗМСМА, чл. 94, ал. 2 и ал. 3 и чл. 39 от ЗПФ, във връзка с разпоредбите на ЗДБРБ за 2026 година (обн. ДВ, бр. 69/31.07.26 г.), ПМС № 102 от 12.08.2026 г. за изпълнение на ЗДБРБ за 2026 година и Наредбата за условията и реда за съставяне на бюджетната прогноза за местните дейности за следващите три години, за съставяне, приемане, изпълнение и отчитане на общинския бюджет на Община Симитли, предлагам Общински съвет – Симитли да вземе следното
Р Е Ш Е Н И Е
№ 804
1. Приема бюджета на Община Симитли за 2026 г., както следва:
1.1 По приходите в размер на 15 843 365 евро, съгласно Приложение № 1 в т.ч.:
1.1.1 Приходи за делегирани от държавата дейности в размер на 10 850 083, в т.ч.:
Обща субсидия за делегирани от държавата дейности в размер на 10 119 773 евро
Остатък от 2025 година от делегираните от държавата дейности в размер на 871 011 евро.
1.1.2 Приходи за местни дейности и дофинансиране на държавни дейности в размер на 4 993 282, в т.ч.:
- Данъчни приходи в размер на 891 000 евро;
- Неданъчни приходи в размер на 1 962 211евро;
- Помощи и дарения в размер на 20 000 евро;
1.1.3 Трансфери за местни дейности в размер на 1 935 600 евро, в т.ч.:
- Обща изравнителна субсидия в размер на 1 010 000 евро;
- Трансфер за зимно поддържане и снегопочистване в размер на 113 500 евро;
- Целева субсидия за капиталови разходи в местни дейности в размер на 785 500 евро;
- Трансфери за други целеви разходи, включително за местни дейности в размер на 27 200 евро;
- Възстановени трансфери на Централния бюджет в размер на /-/ 600 евро.
1.1.4 Временни безлихвени заеми в размер на 55 775 евро, както в т. ч.:
- Получени/предоставени временни безлихвени заеми от/за ЦБ /-/ 69 225 евро;
- Временни безлихвени заеми между бюджети и сметки за средствата от Европейския съюз (нето) 170 000 евро;
- Временни безлихвени заеми от/за държавни предприятия и други сметки, включени в консолидираната фискална програма (нето) /-/ 45 000 евро.
1.1.5 Финансиране 859 006 евро, включително и общински дълг, съгласно Приложение № 2.
1.1.6 Преходен остатък по сметките от 2025 г. в размер на 17 769 евро.
1.1.7 Утвърждава разпределението на средствата от преходния остатък по делегирани и/или местни дейности, съгласно Приложение № 3.
1.1.8 Утвърждава бюджетното салдо, изчислено на касова основа /-/ 859 006 евро.
1.1.9 Утвърждава нето операции по финансиране на бюджетното салдо 859 006 евро.
1.2 По разходите в размер на 15 843 365 евро, разпределени съгласно Приложение № 4.
1.2.1 За делегирани от държавата дейности в размер на 10 850 083 евро.
1.2.2 За допълнително финансиране със средства от собствените приходи и от изравнителната субсидия на делегираните от държавата дейности в размер на 16 229 евро.
1.2.3 За местни дейности в размер на 4 977 053 евро.
2. Приема програма и разчети за финансиране на капиталовите разходи, съгласно Приложение № 5.
3. Одобрява разпределението на целевата субсидия за капиталови разходи по обекти в размер на 71 200 евро (с предходни решения Общинският съвет – Симитли е взел решения за изразходването на 714 300 евро от целевата субсидия за капиталови разходи за 2026 г.), съгласно Приложение № 6.
4. Одобрява индикативен годишен разчет за сметките за средствата от Европейския съюз, съгласно Приложение № 7.
5. Утвърждава разчет за целеви разходи и субсидии, както следва за:
5.1. Членски внос – 7 500 евро.
5.2. Обезщетения и помощи по решение на ОбС – 45 000 евро.
5.3. Субсидии и други текущи трансфери за осъществяване на болнична помощ на „МБАЛ Благоевград" АД – 5 000 евро;
5.4. Субсидии за:
- „Читалища" под формата на субсидия за организации с нестопанска цел, което включва заплати и осигурителни плащания – 150 000 евро;
- Издръжка на ФК „Септември" гр. Симитли – 250 000 евро.
5.4 Упълномощава кмета на общината да определи и договори допълнителни условия по предоставянето и отчитането на целевите средства по т.3.1.- 3.3 и да извърши оценка за съответствие със законодателството в областта на държавните помощи при отпускането на средства в полза на лица – небюджетни организации.
6. Приема следните лимити за разходи:
6.1 Разходи за представителни цели и международна дейност на кмета на общината в размер на 12 441 евро в съответствие с лимитите по чл.98, ал.1 от ЗДБРБ за 2026 г.
6.2 Разходи за представителни цели на Председателя на Общински съвет и на съвета в размер на 6 220 евро в съответствие с лимитите по чл.98, ал.2 от ЗДБРБ за 2026 г.
7. Одобрява актуализирана бюджетна прогноза за местните дейности с показатели за 2026 г. и прогнозни показатели за периода 2027 г., 2028 г. и 2029 г., по приходите, помощите, даренията, бюджетните взаимоотношения и финансирането, съгласно Приложение № 8. и по разходите, съгласно Приложение № 9.
8. Определя разпоредителите с бюджет от по-ниска степен по бюджета на община Симитли и одобрява бюджетните им сметки, съгласно Приложение № 10.
9. Определя максимален размер на общински дълг към края на 2026 г. в размер на 1 980 000 евро.
10. Определя максимален размер на общинските гаранции в размер на 5 на сто от общата сума на приходите и общата изравнителна субсидия от последния годишен отчет за изпълнение на бюджета на общината или 153 200 евро.
11. Определя лимит за поемане на нов дълг през 2026 г. в размер на 1 600 000 евро.
12. Определя максимален размер на новите задължения за разходи, които могат да бъдат натрупани през 2026 г. в размер на 1 595 800 евро, като наличните към края на годината задължения за разходи не могат да надвишават 15 % от средногодишния размер на разходите за последните четири години или 2 400 000 евро.
13. Определя максимален размер на ангажиментите за разходи, които могат да бъдат поети през 2026 г. в размер на 4 700 000 евро, като наличните към края на годината ангажименти за разходи не могат да надвишават 50 % от средногодишния размер на разходите за последните четири години или 8 000 000 евро.
14. Приема план – график за обслужване на просрочените задължения към 31.12.2025 г., които се предвижда да бъдат разплатени през 2026 г., съгласно Приложение № 11.
15. Определя размера на просрочените вземания, които се предвижда да бъдат събрани през 2026 г. в размер на в размер на 340 000 евро.
16. Оправомощава кмета да извършва компенсирани промени на основание чл. 125 от ЗПФ:
16.1 В частта за делегираните от държавата дейности – между утвърдените показатели за разходите в рамките на една дейност, с изключение на дейностите на делегиран бюджет, при условие че не се нарушават стандартите за делегираните от държавата дейности и няма просрочени задължения в съответната делегирана дейност.
16.2 В частта за местните дейности – между утвърдените разходи в рамките на една дейност или от една дейност в друга, без да изменя общия размер на разходите.
17. Възлага на кмета да:
17.1 утвърди бюджетите на разпоредителите с бюджет от по-ниска степен.
17.2 информира общинския съвет в случай на отклонение на средния темп на нарастване на разходите за местни дейности и да предлага конкретни мерки за трайно увеличаване на бюджетните приходи и/или трайно намаляване на бюджетните разходи.
17.3 разработи детайлен разчет на сметките за средства от ЕС по отделните общински проекти, в съответствие с изисквания на съответния Управляващ орган и на МФ.
18. Упълномощава кмета да:
18.1 разработва и възлага подготовката на общински програми и проекти и да кандидатства за финансирането им със средства по фондове на ЕС и на други донори, по национални програми и от други източници за реализиране на годишните цели на общината за изпълнение на общинските стратегически и планови документи.
18.2 кандидатства за средства от централния бюджет и други източници за финансиране и за съфинансиране на общински програми и проекти.
Вилимир Маринов Александров,
Председател на ОбС – Симитли